Контрольная работа «Налоги и налогообложение»
Содержание
1. С помощью какой функции налогов осуществляется пополнение средств государственной казны?
А – стимулирующей;
Б – фискальной;
В – регулирующей.
2. Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению.
А – 3 года;
Б – 5 лет;
В – 10 лет.
3. С какого возраста может быть привлечено к ответственности физическое лицо?
А – с четырнадцати лет;
Б – с шестнадцати лет;
В – с восемнадцати лет.
4. Что выступает объектом обложения по налогу на прибыль?
А – доходы от реализации и внереализационные доходы;
Б – прибыль;
В – валовая прибыль;
Г – чистая прибыль.
5. Налогоплательщики с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость, не превышающими 2 млн. руб., имеют право:
А – уплачивать НДС не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
Б – уплачивать НДС не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем;
В – не уплачивать налог на добавленную стоимость.
6. На что относится единый социальный налог?
А – на добавленную стоимость;
Б – на финансовые результаты;
В – на затраты.
7. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
А – любые физические лица;
Б – физические лица – налоговые резиденты и нерезиденты;
В – физические лица, получающие доходы в РФ;
Г – физические лица – граждане РФ.
8. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является:
А – количество объектов недвижимости, находящихся в собственности физического лица;
Б – суммарная инвентаризационная стоимость объекта;
В – территория, на которой находится объект недвижимости;
Г – число проживающих лиц.
9. На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации, крестьянские (фермерские) хозяйства
и индивидуальные предприниматели при условии, что:
А – за предшествующий календарный год доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции,
произведенной ими на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки,
в их общей выручке от реализации товаров (работ, услуг) составила не менее 70 %;
Б – за предшествующие четыре квартала доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции,
произведенной ими на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки,
в их общей выручке от реализации товаров (работ, услуг) составила не менее 70 %,
а средняя численность работников за этот период не превысила 100 человек;
В – средняя численность работников за предшествующий календарный год не превысила 100 человек.
10. Основными параметрами для перехода малых предприятий на упрощенную систему налогообложения являются:
А – размер уставного капитала;
Б – численность работающих;
В – размер дохода от реализации;
Г – размер занимаемой площади.
Задача 1
Исходные данные:
В отчетном периоде отгружено продукции (без НДС) :
молокопродуктов – 206 700 руб.;
деликатесных колбасных изделий – 150 000 руб.;
сахара – 150 000 руб.
Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 479 800 руб.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку сахара – 209 800 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам по стандартной ставке без НДС – 112 908 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам по льготной ставке – 44 559 руб.
Перечислено авансов смежникам – 218 907 руб.
Исчислен и перечислен в бюджет НДС в размере 28 961 руб.
Задание: рассчитать размер НДС, подлежащий доплате или возврату.
Задача 2
Исходные данные:
В отчетном периоде отгружено продукции (без НДС) :
молокопродуктов – 206 700 руб.;
деликатесных колбасных изделий – 150 000 руб.;
сахара – 150 000 руб.
Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 479 800 руб.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку сахара – 209 800 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам по стандартной ставке без НДС – 112 908 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам по льготной ставке – 44 559 руб.
Перечислено авансов смежникам – 218 907 руб.
Исчислен и перечислен в бюджет НДС в размере 28 961 руб.
Задание: рассчитать размер НДС, подлежащий доплате или возврату.
Задача 3
Исходные данные:
Электрику РЭО, участнику ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, начислена заработная плата по месту основной работы:
- за январь – 4500 руб.;
- за февраль – 5200 руб.;
- за март – 5400 руб.;
- за апрель – 5300 руб.;
- за май – 5000 руб.;
- за июнь – 5500 руб.
Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц по заявлению предоставляются на основной работе.
Начислено в РЭО по совместительству за уборку территории – 1000 руб. ежемесячно.
В апреле начислена единовременная материальная помощь в размере 3000 руб.
Получена беспроцентная ссуда сроком на три месяца с 1 марта в размере 8000 руб.
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ – 12%.
Задание: определить сумму налога на доходы, удерживаемого с него ежемесячно,
а также фактически уплаченный налог за полугодие.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. http://www.garant.ru/
2. Александров И. М. Налоги и налогообложение. – М.: «Дашков и К», 2009.
3. Выварец А. Д., Майбуров И. А., Загвоздина В.Н., Федоренко О.В. Налоги и налогообложение. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
4. Майбуров И. А. Налоги и налогообложение. – М.: «Финансы и статистика», 2008.
5. Перов А.В., Толкушкин А.В.. Налоги и налогообложение. – М.: Юрайт-Издат, 2008.